內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃6篇

時(shí)間:2023-09-29 作者:Trick 工作計(jì)劃

工作計(jì)劃通常由工作計(jì)劃負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目經(jīng)理編制和維護(hù),工作計(jì)劃通常需要明確指定工作的負(fù)責(zé)人和監(jiān)督者,以確保工作的執(zhí)行,以下是范文社小編精心為您推薦的內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃6篇,供大家參考。

內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃6篇

內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃篇1

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路:

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是:

(1)以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),

(2)以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,提高審計(jì)工作質(zhì)量,加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),提高審計(jì)服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下:

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)工作效率,保證審計(jì)工作質(zhì)量,有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),因此,費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì)):

通過對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì),集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫(kù),因此,對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì),集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,因此,對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì),近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),因此,主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查:

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),使企業(yè)存在的.問題逐漸減少,同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計(jì)有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計(jì)回訪,落實(shí)審計(jì)問題整改,同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃篇2

一、指導(dǎo)思想

審計(jì)工作圍繞街道發(fā)展目標(biāo),樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“圍繞街道中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”的工作方針,建立、健全內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,有效開展內(nèi)部審計(jì)工作,確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能,為街道的發(fā)展提供有力保障。

二、年度工作目標(biāo)

圍繞街道全面建設(shè)這個(gè)中心,以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作,繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項(xiàng)目審計(jì),加強(qiáng)監(jiān)督,促進(jìn)規(guī)范。著力抓好審計(jì)整改落實(shí),不斷改進(jìn)審計(jì)方法,努力提高審計(jì)工作質(zhì)量,進(jìn)一步加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監(jiān)管,推進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)規(guī)范管理,推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

三、審計(jì)工作內(nèi)容

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)技能。

由街道內(nèi)審工作站牽頭,至少組織一次對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員、民主理財(cái)小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn),主要就財(cái)經(jīng)紀(jì)律、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識(shí)等方面進(jìn)行培訓(xùn),進(jìn)一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員、民主理財(cái)小組人員的業(yè)務(wù)水平,進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。

2、開展財(cái)務(wù)審計(jì),建立長(zhǎng)效機(jī)制。

根據(jù)街道實(shí)際情況,有計(jì)劃、有步驟地對(duì)部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)工作,不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作的覆蓋面,建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督對(duì)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的積極作用。

3、對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行審計(jì)。

根據(jù)農(nóng)村財(cái)務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求,結(jié)合今年街道社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社換屆情況,按照街道20xx年內(nèi)審工作計(jì)劃,重點(diǎn)對(duì)蘆花、施家岙、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟(jì)合作社近3年村級(jí)財(cái)務(wù)收支、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)管理情況開展財(cái)務(wù)審計(jì)。同時(shí),針對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任情況,適時(shí)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過審計(jì),建立審計(jì)結(jié)果情況通報(bào)機(jī)制,強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和整改,切實(shí)提高農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。

4、加強(qiáng)審計(jì)工作隊(duì)伍建設(shè),做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

20xx年各項(xiàng)內(nèi)審工作的開展,要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和街道紀(jì)工委的協(xié)調(diào)組織下,堅(jiān)持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn),加大后續(xù)整改力度,不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的審計(jì)工作的新思路、新方法、新舉措,建立健全事前、事中、事后審計(jì)監(jiān)督和問責(zé)工作機(jī)制,提高審計(jì)工作質(zhì)量。同時(shí),要切實(shí)抓好內(nèi)審信息的收集和報(bào)送工作,開展審計(jì)案例分析調(diào)研,落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目調(diào)研課題,積極組織內(nèi)審人員參加省、市各級(jí)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平,為促進(jìn)我街道內(nèi)審工作常態(tài)化、程序化、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。

內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃篇3

根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神,結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況,制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,具體如下:

一、指導(dǎo)思想:

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局的指導(dǎo)思想,牢固樹立審計(jì)為發(fā)展服務(wù)的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡離必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)的審計(jì)精神。

2、貫徹全面審計(jì)、突出重點(diǎn)的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。

3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃篇4

xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng),為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一、基礎(chǔ)建設(shè)

xx年是我院迅速發(fā)展的一年,醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神,結(jié)合我院實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我,提高認(rèn)識(shí)的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計(jì)工作流程,按照xx年審計(jì)工作計(jì)劃,進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí),進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。

二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。

1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。

3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計(jì)工作

1、參與后勤維修審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,對(duì)零星維修每月審計(jì)一次,對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),截止到6月底,共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)

做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性,我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的,要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制,就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求,我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督,尤其是對(duì)藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu),進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中,單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作,我科室全程監(jiān)督,嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求,公開、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬(wàn)余元

4、參與物價(jià)審計(jì)

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,截止到6月底,發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,并及時(shí)做出了整改。

5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

四、工作體會(huì)

1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí),注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營(yíng),企劃以必須建立在醫(yī)院長(zhǎng)期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的,三者之間不能脫節(jié),目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,xx年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面,如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場(chǎng)來(lái)說,在抓好自身內(nèi)部改革的同時(shí),搞好醫(yī)院的公關(guān)營(yíng)銷,以逐個(gè)深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系,以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系,企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃,我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個(gè)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略方向。

內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃篇5

為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好20xx年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求,高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能,發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo),特制定20xx年審計(jì)工作計(jì)劃。具體內(nèi)容如下:

一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

堅(jiān)持“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效”的審計(jì)思路,進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》,深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì),加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì),努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,提高預(yù)算資金使用效益和效果,確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀,提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策,推進(jìn)依法治教,完善監(jiān)督機(jī)制,防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)

結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì),積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神,繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì),不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu)、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)合法利益,保障工程建設(shè)的順利實(shí)施,提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作,對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制,規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為,防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn),防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為。

五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改

按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求,切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度,明確各部門的職責(zé),建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制,對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào),并建議進(jìn)行責(zé)任追究,同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù),以加強(qiáng)審計(jì)整改,遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。

六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力。完善審計(jì)制度,提高審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,做到內(nèi)管理,外監(jiān)督,在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度,結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作,把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。

擴(kuò)展閱讀

時(shí)間過得太快,新的一年即將到來(lái),我們需要開始收集去年工作期間的相關(guān)數(shù)據(jù),匯總相關(guān)成果,制定內(nèi)部審計(jì)的年度工作計(jì)劃,讓自己在新一年工作中能夠從容不迫,有條不紊。如何讓自己的內(nèi)部審計(jì)的本工作計(jì)劃在眾多人中脫穎而出呢?以下是工作總結(jié)之家小編為大家收集的“有哪些關(guān)于內(nèi)部審計(jì)個(gè)人年度工作計(jì)劃”,歡迎閱讀,希望您能閱讀并收藏。

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路:

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是:以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,提高審計(jì)工作質(zhì)量,加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),提高審計(jì)服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下:

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)工作效率,保證審計(jì)工作質(zhì)量,有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),因此,費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì)):

通過對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫(kù),因此,對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,因此,對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),因此,主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照"審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用"的原則,建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),使企業(yè)存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

三、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計(jì)有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的.進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計(jì)回訪,落實(shí)審計(jì)問題整改,同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

20xx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是:以中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,緊緊圍繞審計(jì)工作中心,突出重點(diǎn),有計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度,不斷提升審計(jì)成果,擴(kuò)大審計(jì)影響,為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境。

一、圍繞中心,突出重點(diǎn),明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容

(一)圍繞黨和國(guó)家的路線、方針、政策和重大部署,大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。

1、積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,開展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài),以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。

2、及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果,并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,以適當(dāng)方式加以宣傳。

3、適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)。

(二)圍繞審計(jì)署、省、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題,適時(shí)開展有針對(duì)性的信息宣傳工作。

1、大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持,營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境。

2、重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì)、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。

3、根據(jù)全年審計(jì)任務(wù),著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。

4、及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn),推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。

(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè),大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革,加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。

1、積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效,以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。

2、大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人,弘揚(yáng)正氣,展示風(fēng)采,樹立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。

3、結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目,有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。

二、豐富形式,拓寬途徑,增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)。

(一)利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊、黨報(bào)黨刊、電視臺(tái)、廣播電臺(tái)、網(wǎng)站等各種平臺(tái),多管齊下,大力宣傳審計(jì)工作的新思路、新方法和新成果,推動(dòng)審計(jì)工作的深入開展。

(二)積極組織主題宣傳報(bào)道。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道,發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì),充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來(lái)取得的成果。

(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握、總體評(píng)價(jià)和綜合分析力度,及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題,形成有價(jià)值的審計(jì)建議,為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。

三、注重質(zhì)量,嚴(yán)格考核,提高信息宣傳工作水平。

為切實(shí)提升工作水平,20xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo),將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局。同時(shí),為進(jìn)一步加大考核力度,對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格。

為嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神,深化群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)成果,厲行勤儉節(jié)約,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定,按照《20xx年省統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》的要求,進(jìn)一步加強(qiáng)中央事業(yè)費(fèi)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,規(guī)范預(yù)算管理,結(jié)合我市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作實(shí)際,特制訂20xx年市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

一、指導(dǎo)思想

20xx年市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,堅(jiān)持以國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為準(zhǔn)繩和依據(jù),以規(guī)范財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性、效益性為前提,以轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路為理念,以促進(jìn)財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、防范資金風(fēng)險(xiǎn)為目的,切實(shí)做好全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作。同時(shí)要按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局提出的“充實(shí)審計(jì)力量,改進(jìn)審計(jì)方式,增加審計(jì)頻率,提高審計(jì)質(zhì)量”的總體要求,采取切實(shí)措施,努力推進(jìn)全市統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。

二、20xx年內(nèi)部審計(jì)工作主要任務(wù)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。按照《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》規(guī)定,20xx年,要繼續(xù)做好局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審計(jì)工作,主要是審計(jì)和檢查預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中,著重以財(cái)務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ),重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、規(guī)范性等問題。

(三)強(qiáng)化對(duì)縣區(qū)統(tǒng)計(jì)部門中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)收支使用情況的內(nèi)部審計(jì)工作。20xx年,省統(tǒng)計(jì)局將對(duì)四縣統(tǒng)計(jì)部門中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),主要審計(jì)內(nèi)容為:一是20xx年中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)收支使用情況;二是中央級(jí)第三次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支使用情況;三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況;四是納入中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)管理的國(guó)有資產(chǎn)管理情況。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

(五)進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》、《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》等文件精神,各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門在配備和明確內(nèi)部審計(jì)人員或兼職人員的基礎(chǔ)上,及時(shí)充實(shí)、補(bǔ)齊因工作需要而變動(dòng)的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,充分發(fā)揮審計(jì)人員的職能作用,要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng),已適應(yīng)新形勢(shì)下內(nèi)部審計(jì)工作的需要。

三、組織實(shí)施

根據(jù)我市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的實(shí)際情況和市局整體工作部署,全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作擬于六月份開始,全部審計(jì)任務(wù)在當(dāng)年11月底前完成,內(nèi)部審計(jì)工作具體時(shí)間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

時(shí)間過得真快呀,我們應(yīng)該根據(jù)工作情況來(lái)制定新一年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,能夠更加從容面對(duì)新一年的工作。寫好內(nèi)部審計(jì)的工作計(jì)劃,有哪些關(guān)鍵要點(diǎn)呢?下面是工作總結(jié)之家小編精心收集整理,為您帶來(lái)的《精選內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃范文》,希望對(duì)您有幫助。

一、指導(dǎo)思想

按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督,加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè);在深化學(xué)校改革,促進(jìn)廉政建設(shè),服務(wù)學(xué)校發(fā)展、提高資金使用效益等方面發(fā)揮作用,促進(jìn)我區(qū)教育事業(yè)健康快速發(fā)展。

二、工作要點(diǎn)

(一)完善內(nèi)部審計(jì)制度,抓好教育內(nèi)審基礎(chǔ)工作

內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財(cái)務(wù)收支與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法及效益,為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)服務(wù)的行為。內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)是有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,只有不斷豐富和完善單位的規(guī)章制度,才能更好地加強(qiáng)管理,才能為內(nèi)審工作提供制度依據(jù),才能豐富審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)。今年,我局從審計(jì)規(guī)范、審計(jì)質(zhì)量控制、財(cái)務(wù)管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面著手,要完善各類規(guī)章制度,基本做到審計(jì)工作延伸到哪里,制度就約束、規(guī)范到哪里。

1、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),提高認(rèn)識(shí)。組織校長(zhǎng)、會(huì)計(jì)等認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和省、市頒布的內(nèi)部審計(jì)規(guī)定,提高各校領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)人員對(duì)加強(qiáng)內(nèi)審工作重要性、必要性的認(rèn)識(shí)。切實(shí)加強(qiáng)教育內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真落實(shí)教育審計(jì)職能,主要負(fù)責(zé)同志親自分管這項(xiàng)工作,把教育審計(jì)列入重要工作,認(rèn)真落到實(shí)處。

2、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),健全內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)。根據(jù)教育經(jīng)費(fèi)管理體制調(diào)整后的實(shí)際,及時(shí)調(diào)整充實(shí)專兼職審計(jì)人員,保證教育內(nèi)審工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。組織專兼職審計(jì)人員參加審計(jì)上崗證考試及各類業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高其業(yè)務(wù)水平。

(二)認(rèn)真做好幾項(xiàng)常規(guī)工作

1、認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。檢查財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性,防止國(guó)家投入的教育經(jīng)費(fèi)流失或用于其他不該開支的項(xiàng)目,保證有限的教育經(jīng)費(fèi)真正用在發(fā)展教育事業(yè)上。

(1)檢查學(xué)校收費(fèi)情況。各單位是否建立收費(fèi)管理責(zé)任制,所有收費(fèi)是否全部納入單位財(cái)務(wù)帳核算,實(shí)行“收支兩條線”管理,有無(wú)亂收費(fèi)行為,有無(wú)擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目,擴(kuò)大收費(fèi)范圍和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象,代辦費(fèi)是否及時(shí)與學(xué)生結(jié)算等。

(2)加強(qiáng)對(duì)支出的審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)各項(xiàng)支出的真實(shí)性和合法性。檢查各種補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放,會(huì)務(wù)費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,有無(wú)亂支行為,設(shè)備費(fèi)和修繕費(fèi)是否按規(guī)定列支。

(3)檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查有無(wú)“小金庫(kù)”、公款私存和帳外帳,各單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī),有無(wú)違紀(jì)違規(guī)、弄虛作假和損失浪費(fèi)等行為。

2、對(duì)學(xué)校小型維修項(xiàng)目的管理。繼續(xù)按《關(guān)于印發(fā)“區(qū)公共小型項(xiàng)目管理暫行辦法”的通知》文件,公共小型項(xiàng)目的實(shí)施堅(jiān)持科學(xué)決策、嚴(yán)密程序、標(biāo)準(zhǔn)管理、陽(yáng)光監(jiān)督的原則。各校的小型維修工程項(xiàng)目堅(jiān)持先審計(jì)后結(jié)算。具體程序要嚴(yán)格按教育系統(tǒng)審計(jì)規(guī)范中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,防止高估冒算,提高教育資金使用效益。

3、加強(qiáng)對(duì)各校食堂監(jiān)督管理。今年重點(diǎn)檢查各校食堂財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范,會(huì)計(jì)核算是否符合要求,大宗食品是否集中采購(gòu)。繼續(xù)對(duì)6所外來(lái)民工學(xué)校,監(jiān)督其建立食堂賬戶。對(duì)已建立食堂賬戶的學(xué)校,監(jiān)督其對(duì)賬戶中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理,是否賬實(shí)相符,促使食堂的財(cái)務(wù)更加規(guī)范化。

4、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實(shí)施以離任審計(jì)為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度,凡離任的校長(zhǎng)及主要負(fù)責(zé)人,都必需通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)后才能離崗或輪崗。做到業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)實(shí)在,經(jīng)濟(jì)責(zé)任分清,建議意見中肯,對(duì)國(guó)家和單位負(fù)責(zé),對(duì)當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

5、結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整,加強(qiáng)撤并學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的審計(jì),防止教育資源的流失,校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎(chǔ)教育。檢查拆并學(xué)校雙方的校產(chǎn)是否按經(jīng)常途徑處理,該移交的要賬目清楚,并入學(xué)校要及時(shí)清點(diǎn)入賬,拆除學(xué)校財(cái)產(chǎn)該報(bào)廢的是否按規(guī)定程序辦理,學(xué)校財(cái)產(chǎn)有無(wú)長(zhǎng)期外借,財(cái)產(chǎn)管理是否規(guī)范、帳物是否相符等。特別是拆除的學(xué)校,資產(chǎn)要保持完整性。

6、配合做好信訪工作,對(duì)人民來(lái)信反映的有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7、積極配合上級(jí)部門和區(qū)紀(jì)監(jiān)、審計(jì)、財(cái)政等部門做好相關(guān)工作。

三、重點(diǎn)工作日程安排

3月份、9月份對(duì)全區(qū)中小學(xué)進(jìn)行20xx年春、秋學(xué)期教育收費(fèi)檢查。

3月份、5月份參加省、市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)組織的20xx年度組織的有關(guān)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)。3——9月份對(duì)全區(qū)部分學(xué)校進(jìn)行常規(guī)財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)部分學(xué)校進(jìn)行校長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

12月份對(duì)已完工的基建、維修工程項(xiàng)目及常規(guī)審計(jì)資金進(jìn)行審計(jì)匯總,對(duì)全年內(nèi)審工作進(jìn)行總結(jié),并參加市會(huì)議匯報(bào)。研究制定20xx年教育內(nèi)審工作思路。

一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé),進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制,從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),查找問題,提出建議,監(jiān)督、服務(wù)并重,幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,合理利用集團(tuán)資源,提高資產(chǎn)效益。

二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì),配合集團(tuán)年度預(yù)算,跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料,審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整,準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。

2、資金使用審計(jì)。配合集團(tuán)資金管理,通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。

3、管理流程審計(jì)。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約,財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率,防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

4、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì)。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì),推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理,規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,健全工程項(xiàng)目、采購(gòu)活動(dòng)的記錄,使工程項(xiàng)目、采購(gòu)管理提高效益性。

5、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求,進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,對(duì)比分析投資結(jié)果,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

三、具體實(shí)施計(jì)劃。.

1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。

2、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng),4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。

3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理,庫(kù)存管理審計(jì)檢查。

4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支,會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。

5、三季度重點(diǎn):20xx年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理,資金使用管理等。

6、四季度重點(diǎn):結(jié)合20xx年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn),為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù)。

7、結(jié)合以上審計(jì),穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,針對(duì)不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn),集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等。

8、一季度具體安排:考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙,審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始,同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí),便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。

9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告,接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。

光陰如梭,一年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史,20xx年即將過去,20xx年即將來(lái)臨。新的一年意味著新的起點(diǎn)新的機(jī)遇新的挑戰(zhàn)、“決心再接再厲,更上一層樓”,一定努力打開一個(gè)工作新局面。

在20xx年,更好地完成工作,揚(yáng)長(zhǎng)避短,我認(rèn)真完成工作,努力學(xué)習(xí),積極思考,個(gè)人能力逐步提高。伴隨著公司的發(fā)展,不斷前行。我在實(shí)際工作中,時(shí)時(shí)嚴(yán)格要求自己,做到謹(jǐn)小慎微。以下為我20xx工作計(jì)劃:

1、形成良好的作息,加強(qiáng)體育鍛煉,勞逸結(jié)合。

2、加強(qiáng)對(duì)office辦公軟件的應(yīng)用學(xué)習(xí),將學(xué)習(xí)貫穿于日常工作中,解決工作中到的每一個(gè)應(yīng)用問題。

3、加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí),認(rèn)真學(xué)習(xí)相應(yīng)的法律法規(guī),經(jīng)常關(guān)注相關(guān)網(wǎng)站,力圖在第一時(shí)間知曉并學(xué)習(xí)新頒布的法規(guī)。

4、養(yǎng)成做計(jì)劃的習(xí)慣,每一份工作開始前,都嘗試著做一份計(jì)劃表,明確該做什么事情,什么時(shí)候做等細(xì)節(jié)問題。

5、要學(xué)會(huì)主動(dòng),不懂的問題就要問,要學(xué)會(huì)總結(jié),每天總結(jié)一下當(dāng)天做的事情,形成自己的工作思路和方法。

通過這些年的工作,我明白了事務(wù)所的主要職能、機(jī)構(gòu)組成及工作流程等基本工作知識(shí),也學(xué)會(huì)了怎樣更好的去處理人際關(guān)系,更體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員必須具備的個(gè)人素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì),在將來(lái)的日子里,我仍要繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)自己的要求,向同事學(xué)習(xí),借鑒好的工作方法,努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識(shí),不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。

20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用,促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:

一、突出財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目資金審計(jì),切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能。

全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì),對(duì)財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目資金管理、政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績(jī)效審計(jì)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長(zhǎng)效管理機(jī)制,規(guī)范管理,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。

二、運(yùn)用審計(jì)成果,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的督促整改。

科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度,及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),不斷完善財(cái)務(wù)管理制度,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問題,組織自查整改。

三、推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)交流,提升內(nèi)部審計(jì)效率。

加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,深入進(jìn)行調(diào)查研究,總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。

加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流,創(chuàng)新審計(jì)思路,改進(jìn)審計(jì)方法,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。

四、強(qiáng)化內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè),加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度,提高審計(jì)人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

加強(qiáng)審計(jì)人員政治思想教育,提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計(jì)人員職業(yè)道德,樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感,積極而公正地履行審計(jì)職責(zé)。審計(jì)人員工作總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)縣審計(jì)局普法工作計(jì)劃。

時(shí)光荏苒,又是一年快過去了,聰明的職場(chǎng)人都清楚,作好內(nèi)部審計(jì)的年度工作計(jì)劃的重要性不言而喻,幫助提高自己的工作質(zhì)量,幫助自己晉升。一篇優(yōu)秀的內(nèi)部審計(jì)的工作計(jì)劃是怎么樣的?以下是工作總結(jié)之家小編為大家收集的“最新內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃”,歡迎閱讀,希望您能閱讀并收藏。

一、堅(jiān)持政治定位,加強(qiáng)思想政治建設(shè)。

二是始終堅(jiān)持推進(jìn)律師行業(yè)黨的建設(shè)。通過豐富多彩的黨員活動(dòng)載體,提高黨的建設(shè)科學(xué)化水平;在實(shí)現(xiàn)市內(nèi)五區(qū)律師所黨員全覆蓋的基礎(chǔ)上向四郊四縣推廣和延伸;全面總結(jié)我市律師行業(yè)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)取得的成績(jī),向黨代會(huì)獻(xiàn)禮。

二、堅(jiān)持“四化”標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)律所基礎(chǔ)建設(shè)。

一是規(guī)模化。引導(dǎo)律師所通過聯(lián)合、加盟、合并等方式開展合作,促進(jìn)律師所的規(guī)?;l(fā)展,提高律師所的整體競(jìng)爭(zhēng)力。引導(dǎo)律師所突破治理結(jié)構(gòu)過于單一的局面,積極引導(dǎo)律師事務(wù)所對(duì)有限合伙、有限責(zé)任公司等治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行有益嘗試,建立新型律師事務(wù)所。

二是規(guī)范化。健全規(guī)章制度,細(xì)化業(yè)務(wù)工作流程,完善服務(wù)監(jiān)管體系,實(shí)現(xiàn)律師所管理規(guī)范化、業(yè)務(wù)工作規(guī)范化和服務(wù)規(guī)范化。

三是專業(yè)化。完善律師專業(yè)結(jié)構(gòu),促進(jìn)律師服務(wù)專業(yè)化分工,樹立專業(yè)品牌,提高服務(wù)質(zhì)量,打造專業(yè)化律師所。

四是品牌化。通過行政引導(dǎo)、行業(yè)推介、評(píng)先評(píng)優(yōu)等方式,推出一批有特色、有影響力的律師事務(wù)所,打造沈陽(yáng)律師所的知名品牌。

三、堅(jiān)持理念創(chuàng)新,加強(qiáng)律師隊(duì)伍建設(shè)。

一是完善律師能力結(jié)構(gòu),舉辦各類教育培訓(xùn),全面提高律師政治思想素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),促使廣大律師依法履行職責(zé)使命,提高律師行業(yè)的誠(chéng)信度和公信力。

二是完善律師專業(yè)結(jié)構(gòu),適應(yīng)目標(biāo)要求,引導(dǎo)律師積極拓展新的服務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)方式,實(shí)現(xiàn)律師服務(wù)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各個(gè)領(lǐng)域的廣泛、有效參與。

三是提升律師服務(wù)層次和水平,根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要推動(dòng)律師業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)。推出一批高層次、高技能、復(fù)合型律師領(lǐng)軍人物,造就一批門類齊全、分布合理的律師業(yè)務(wù)骨干,培養(yǎng)一批講誠(chéng)信、鉆業(yè)務(wù)的青年律師人才,為律師行業(yè)健康發(fā)展提供隊(duì)伍保障。

四、堅(jiān)持體制創(chuàng)新,加強(qiáng)律師行業(yè)監(jiān)管。

強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),從管理和服務(wù)精細(xì)化入手,完善司法行政機(jī)關(guān)行政管理、律師協(xié)會(huì)自律管理的兩結(jié)合管理體系。

一是規(guī)范行業(yè)準(zhǔn)入。嚴(yán)格執(zhí)行新所、新實(shí)習(xí)、執(zhí)業(yè)律師的準(zhǔn)入制度,做好職前培訓(xùn),把好入口關(guān)。

二是注重行業(yè)引導(dǎo)。做好法律文書標(biāo)準(zhǔn)化、律師業(yè)務(wù)流程規(guī)范化工作,提高法律服務(wù)水平;做好新一批aa誠(chéng)信律師所、誠(chéng)信律師標(biāo)兵評(píng)選工作,樹立正確執(zhí)業(yè)導(dǎo)向。

三是加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行重大疑難敏感案件請(qǐng)示報(bào)告制度,律師及律師事務(wù)所投訴查處工作有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)對(duì)律師行業(yè)的有效監(jiān)管。四是做好行業(yè)保障。繼續(xù)投保律師執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)。建立健全律師工作配套政策和保障機(jī)制,進(jìn)一步改善律師執(zhí)業(yè)環(huán)境。

五、堅(jiān)持服務(wù)創(chuàng)新,加強(qiáng)律師職能發(fā)揮。

一是以政府法律顧問團(tuán)為載體,服務(wù)政府依法行政。組織引導(dǎo)律師為政府管理社會(huì)公共事務(wù)提供法律咨詢、法律論證等法律服務(wù),特別是做好公共突發(fā)事件的法律服務(wù)工作,推進(jìn)顧問團(tuán)工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。

二是“雙千”工作為載體,服務(wù)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)。不斷提升律師服務(wù)層次和水平,從事后訴訟到事前預(yù)防,實(shí)現(xiàn)律師從企業(yè)“黨員”向“高級(jí)智庫(kù)”的角色轉(zhuǎn)變,推動(dòng)律師業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí),提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

三是以“雙聯(lián)”工作為載體,服務(wù)保障改善民生。充分發(fā)揮司法所和律師所兩個(gè)方面的工作積極性,開展形式多樣的對(duì)接活動(dòng),維護(hù)群眾合法權(quán)益。

四是以信訪值班工作為載體,維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定,推進(jìn)社會(huì)矛盾化解。

20xx年是學(xué)?!笆濉币?guī)劃的第二年,審計(jì)工作要在校黨委、行政和上級(jí)主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù),求真務(wù)實(shí),開拓創(chuàng)新,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,為促進(jìn)依法治校,維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。

一、積極推動(dòng)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型

主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì),轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光審計(jì)。

二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)

嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。

三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)

按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。

四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)

在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺(tái)《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會(huì)同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。

五、主動(dòng)參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)

參與基建工程和物資采購(gòu)招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作,將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展。

六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)

認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究,全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。

根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神,結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況,制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,具體如下:

一、指導(dǎo)思想:

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。

3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

時(shí)間是不等人的,工作就這樣告一段落了,寫好內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,有助于我們開展新一年的工作,從而做好新一年的工作。內(nèi)部審計(jì)的工作計(jì)劃您知道該怎么寫了嗎?以下是工作總結(jié)之家小編收集整理的“內(nèi)部審計(jì)個(gè)人2022年初工作計(jì)劃模板”,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。

今年以來(lái),我局在縣委、政府以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指針,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),認(rèn)真貫徹精神,緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作,積極開展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督。按照全國(guó)、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神,加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè),業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實(shí)、方法求新、質(zhì)量求高,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的二十字審計(jì)方針,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能。進(jìn)一步加大了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,為構(gòu)建“小康**、和諧**”作出了巨大的努力。現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況如下:

(一)抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深入貫徹精神,抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育,我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習(xí)計(jì)劃,并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí),主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料;抓好黨員干部思想教育,組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館,進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育,通過學(xué)習(xí)教育,使黨員干部思想穩(wěn)定,始終保持著良好的精神狀態(tài),為開展審計(jì)工作提供思想保證。

二、審計(jì)業(yè)務(wù)工作完成情況

截止十月二十日,我局完成審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目共11個(gè),組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合開展的審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬(wàn)元,審計(jì)依法處理后為財(cái)政增收節(jié)支近千萬(wàn)元。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展,使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì),促進(jìn)科學(xué)發(fā)展,構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮了重要作用,具體開展了以下幾個(gè)方面的審計(jì)工作。

1、本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國(guó)全省全市審計(jì)工作會(huì)議精神,做好同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。我局“以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理,提高財(cái)政資金使用效益,建立社會(huì)主義公共財(cái)政制度為目標(biāo),以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn),逐步實(shí)現(xiàn)由收支并重向以支出審計(jì)為主轉(zhuǎn)變,積極探索財(cái)政資金效益審計(jì)的新路子”為總體目標(biāo),按照工作方案要求,對(duì)縣財(cái)政局、地方稅務(wù)局、縣國(guó)庫(kù)、縣物價(jià)局進(jìn)行了審計(jì)。一共查出了財(cái)政管理不規(guī)范資金452.5萬(wàn)元,預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金65.8萬(wàn)元,并提出了有效的整改意見和建議。審計(jì)表明:20xx年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行的情況是好的,較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)。“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn),財(cái)經(jīng)紀(jì)律、依法治稅和稅收征管不斷加強(qiáng),部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、集中管理非稅收入等制度進(jìn)一步健全,財(cái)政依法聚財(cái)理財(cái)?shù)乃竭M(jìn)一步提高。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理,規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為,執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺性進(jìn)一步增強(qiáng)。但仍存在一些不容忽視的問題。如:支出調(diào)整后未先報(bào)縣人大批準(zhǔn)后實(shí)施等。

2、加大涉及民生的專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查和專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì),促進(jìn)社會(huì)和諧。

一是20xx年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會(huì)捐贈(zèng)款物的審計(jì)調(diào)查。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排,我局組織了對(duì)全縣20xx年度抗凝救災(zāi)資金和捐贈(zèng)款物的分配、使用和管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查的情況看,截止20xx年7月31日,全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計(jì)9,981,390元,上級(jí)調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會(huì)捐贈(zèng)若干物資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失。面對(duì)災(zāi)情,縣委、縣政府全力以赴開展救災(zāi)工作,采取各種切實(shí)有效的措施,加強(qiáng)救災(zāi)資金和物資的管理使用,確保救濟(jì)糧、款和物資及時(shí)發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中,為保障受災(zāi)群眾基本生活、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、推進(jìn)災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了重要作用。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題:如應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷,存在資金、物資安排不及時(shí)、甚至不合理現(xiàn)象。

二是抗震救災(zāi)款物審計(jì)。汶川大地震發(fā)生后,我局根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排,認(rèn)真開展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計(jì)工作,截止6月底,全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計(jì)3,554,997.47元,已全額上劃市民政局。

3、加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度,提高政府投資效益。

隨著改革的深入和建設(shè)力度加大,投資審計(jì)越來(lái)越成為政府節(jié)省財(cái)政資金、減少損失浪費(fèi)的重要關(guān)口,為此,我局圍繞工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程造價(jià)的真實(shí)性以及財(cái)務(wù)管理、資金使用等情況,因地制宜,加大了對(duì)政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)力度,成效較為明顯。今年,我局獨(dú)立開展和組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合實(shí)施的建設(shè)工程審計(jì)項(xiàng)目19個(gè),共核減工程投資600多萬(wàn)元,有效控制了工程建設(shè)中的高估冒算、偷工減料、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象,其中長(zhǎng)東公路建設(shè)工程、體育館建設(shè)工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊(duì)辦公大樓等審計(jì)項(xiàng)目,通過審計(jì),進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)單位基本建設(shè)程序,促進(jìn)了政府相關(guān)政策的出臺(tái),保證了建設(shè)資金真實(shí)、合法、有效的使用,受到了縣委、政府的好評(píng)。繼續(xù)開展對(duì)公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì),對(duì)工程建設(shè)過程中存在的問題和矛盾都力爭(zhēng)解決在萌芽狀態(tài),確保了工程建設(shè)的順利開展。

主義偉大旗幟,堅(jiān)持走中國(guó)特色社會(huì)主義道路,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),圍繞全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo),繼續(xù)貫徹“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的方針,與時(shí)俱進(jìn),開拓創(chuàng)新,深化改革,強(qiáng)化監(jiān)督,為實(shí)現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設(shè)“小康**、和諧**”作出更大的貢獻(xiàn)。工作目標(biāo):全面完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及縣委、政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù),力爭(zhēng)年終各項(xiàng)考核名次上升。

工作措施

一是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作,以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì),不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平,促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范預(yù)算分配行為。

二是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì),確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;

三是深化對(duì)重大投資項(xiàng)目的審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。擴(kuò)大審計(jì)范圍,揭露重大損失浪費(fèi)問題,推進(jìn)資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會(huì)的建設(shè),提高財(cái)政資金使用效益。同時(shí)充分發(fā)揮審計(jì)社會(huì)中介組織和審計(jì)力量的積極作用;

四是進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)體系,拓寬對(duì)干部監(jiān)督、考核的渠道,為客觀公正評(píng)價(jià)干部提供重要依據(jù),也為縣委、政府選拔、任用干部提供決策服務(wù);

五是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍,通過審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為,實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。

六是按照“積極探索,提高,穩(wěn)妥推進(jìn),逐步規(guī)范”的原則,有計(jì)劃、有步驟地逐步推行審計(jì)結(jié)果公告制度,增加審計(jì)工作的透明度,擴(kuò)大審計(jì)影響,增強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法能力;

七是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度,特別是對(duì)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí),不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平;

八是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)裝備建設(shè),特別是開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的一些設(shè)備,以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要;

九是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度建設(shè),嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法,切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量控制水平,確保審計(jì)工作質(zhì)量穩(wěn)步提高。建立錯(cuò)案追究責(zé)任制,增強(qiáng)審計(jì)人員的責(zé)任意識(shí),促進(jìn)依法審計(jì),防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);

十是加強(qiáng)廉政建設(shè),經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育,提高審計(jì)人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計(jì)九不準(zhǔn)”的自覺性,為建立廉潔高效的審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)隊(duì)伍提供政治保障。

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì);保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下

1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ),促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善(1)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督,保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整,同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。

(2)通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行,保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向,預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開。

(3)完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)實(shí)際工作情況,進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核,通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

(1)對(duì)二級(jí)單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì):通過對(duì)二級(jí)單位20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對(duì)各二級(jí)單位考核的依據(jù)。

(2)針對(duì)性地開展專項(xiàng)審計(jì):根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn),就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì),重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。

(3)工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì):近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),因此,主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。

3、投資企業(yè)審計(jì)。

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20xx年審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),如國(guó)際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路:

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是:以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,提高審計(jì)工作質(zhì)量,加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),提高審計(jì)服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下:

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)工作效率,保證審計(jì)工作質(zhì)量,有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),因此,費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì)):

通過對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫(kù),因此,對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,因此,對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),因此,主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照"審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用"的原則,建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),使企業(yè)存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

三、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計(jì)有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的.進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計(jì)回訪,落實(shí)審計(jì)問題整改,同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

內(nèi)部審計(jì)人工作計(jì)劃篇6

20xx年全縣醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作用,促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:

一、突出財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目資金審計(jì),切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能

全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì),對(duì)財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目資金管理、政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績(jī)效審計(jì)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長(zhǎng)效管理機(jī)制,規(guī)范管理,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。

二、運(yùn)用審計(jì)成果,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度,及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),不斷完善財(cái)務(wù)管理制度,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問題,組織自查整改。

三、推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)交流,提升內(nèi)部審計(jì)效率

加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,深入進(jìn)行調(diào)查研究,總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。

加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流,創(chuàng)新審計(jì)思路,改進(jìn)審計(jì)方法,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。

四、強(qiáng)化內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè),加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度,提高審計(jì)人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強(qiáng)審計(jì)人員政治思想教育,提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計(jì)人員職業(yè)道德,樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感,積極而公正地履行審計(jì)職責(zé)。