調(diào)查報(bào)告的撰寫需要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒ㄕ摵颓逦谋磉_(dá)能力，調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)注重?cái)?shù)據(jù)的真實(shí)性和可信度，避免誤導(dǎo)性信息的引入，下面是范文社小編為您分享的調(diào)查報(bào)告終結(jié)報(bào)告5篇，感謝您的參閱。
調(diào)查報(bào)告終結(jié)報(bào)告篇1
市局：
20xx年9月24日，在我所組織開展的國(guó)慶、中秋市場(chǎng)集中檢查整治行動(dòng)中，執(zhí)法人員在xx市xx鎮(zhèn)xx村現(xiàn)場(chǎng)查獲當(dāng)事人從事音像制品、互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查中，該經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所未懸掛工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，當(dāng)事人也不能提供工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其他相關(guān)合法憑證，涉嫌無照經(jīng)營(yíng)。同日，該案報(bào)經(jīng)市局立案中心批準(zhǔn)立案調(diào)查，指派xxx、xxx二同志承辦此案,本案現(xiàn)已調(diào)查終結(jié)，特報(bào)告如下：
當(dāng)事人：朱xx，男，現(xiàn)年23歲，漢族，大專文化，現(xiàn)住xx市xx鎮(zhèn)xx村xx組。
經(jīng)查， 20xx年6月7日，當(dāng)事人與xx市xx鎮(zhèn)xx村村民王xx達(dá)成房屋租賃協(xié)議，以3000元/年的價(jià)格租用王的門面2間用于網(wǎng)吧經(jīng)營(yíng)。當(dāng)事人在未申請(qǐng)?jiān)O(shè)立審批取得《網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營(yíng)許可證》和工商《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的情況下，隨后籌資4萬余元，購(gòu)買了電腦主機(jī)12臺(tái)、顯示器11臺(tái)以及電腦桌等設(shè)備并接入寬帶。20xx年8月11日，該網(wǎng)吧正式以“振華電腦室”名稱對(duì)外開展?fàn)I業(yè)活動(dòng)，并以2元/小時(shí)、1.80元/小時(shí)不等的價(jià)格收取上網(wǎng)服務(wù)費(fèi)。截止20xx年9月24日，當(dāng)事人共累計(jì)取得服務(wù)費(fèi)收入20xx余元。
上述違法事實(shí)，收集有現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄、當(dāng)事人陳述、書證以及其他傍證材料在卷為證。
綜上所述，當(dāng)事人未取得前置許可并申請(qǐng)登記注冊(cè)，依法領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，擅自開業(yè)從事互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)活動(dòng)，其行為違反了《無照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》第二條“任何單位和個(gè)人不得違反法律、法規(guī)的規(guī)定，從事無照經(jīng)營(yíng)。”之規(guī)定，構(gòu)成《無照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》第四條第一款第（一）項(xiàng)“應(yīng)當(dāng)取得而未依法取得許可證或者其他批準(zhǔn)文件和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，擅自從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的無照經(jīng)營(yíng)行為”所指的無照經(jīng)營(yíng)行為。根據(jù)《無照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》第十四條第二款“對(duì)無照經(jīng)營(yíng)行為的處罰，法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?！焙汀痘ヂ?lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》第二十七條“ 違反本條例的規(guī)定，擅自設(shè)立互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，或者擅自從事互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，由工商行政管理部門或者由工商行政管理部門會(huì)同公安機(jī)關(guān)依法予以取締，查封其從事違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的場(chǎng)所，扣押從事違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的專用工具、設(shè)備；觸犯刑律的，依照刑法關(guān)于非法經(jīng)營(yíng)罪的規(guī)定，依法追究刑事責(zé)任；尚不夠刑事處罰的，由工商行政管理部門沒收違法所得及其從事違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的專用工具、設(shè)備；違法經(jīng)營(yíng)額１萬元以上的，并處違法經(jīng)營(yíng)額５倍以上１０倍以下的罰款；違法經(jīng)營(yíng)額不足１萬元的，并處１萬元以上５萬元以下的罰款?！敝?guī)定，建議對(duì)當(dāng)事人作如下處罰：
1、責(zé)令立即停止違法行為；
2、對(duì)當(dāng)事人處罰款壹萬元人民幣。
當(dāng)否，請(qǐng)批示。
xx工商行政管理局xx工商??
承辦人：xxx xxx
20xx年10月25日
調(diào)查報(bào)告終結(jié)報(bào)告篇2
案由：
(填寫當(dāng)事人、違法情況、修建項(xiàng)目)
一、當(dāng)事人概況及項(xiàng)目情況
1、當(dāng)事人：
法定代表人：
法定代表人身份證號(hào)：
單位地址：
2、被委托人：
身份證號(hào)：
聯(lián)系方式： 受委托時(shí)間：
3、項(xiàng)目情況：
1、(項(xiàng)目核準(zhǔn)文件，包括批準(zhǔn)內(nèi)容)
2、(取得案件調(diào)查相關(guān)手續(xù)時(shí)間、情況，按時(shí)間排列)
3、(建設(shè)工程規(guī)劃許可證規(guī)定內(nèi)容)
4、(項(xiàng)目開工、完工時(shí)間)
5、(項(xiàng)目合同簽訂情況、合同價(jià))
二、調(diào)查經(jīng)過：
案件調(diào)查所涉執(zhí)法人員執(zhí)法證號(hào)： ( )、 ( )。
1、 年 月 日，經(jīng)市住房保障和城鄉(xiāng)建設(shè)管理局局領(lǐng)
導(dǎo)批準(zhǔn)，準(zhǔn)予立案查處，并責(zé)成 具體承辦;
2、
3、
4、
5、
6、
7、 (填寫調(diào)查人員與被調(diào)查單位調(diào)查經(jīng)過)
5、 (填寫被調(diào)查單位提供手續(xù)內(nèi)容)
三、調(diào)查結(jié)果的行為。 經(jīng)調(diào)查，該項(xiàng)目存在
1、(項(xiàng)目如存在超規(guī)劃建設(shè)行為，則應(yīng)說明規(guī)劃批準(zhǔn)情況，以及實(shí)際修建情況);
2、(項(xiàng)目如存在手續(xù)辦理前已修建，則應(yīng)說明辦理前修建進(jìn)度)
四、證據(jù)說明：
1、
2、
3、
4、
5、
6、 (填寫取得的證據(jù)能說明的違法情況)
五、法律依據(jù)：
1、違反法律依據(jù)：
?中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法》第四十條：在城市、鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)內(nèi)進(jìn)行建筑物、構(gòu)筑物、道路、管線和其他工程建設(shè)的，建設(shè)單位或者個(gè)人應(yīng)當(dāng)向城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的鎮(zhèn)人民政府申請(qǐng)辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證。申請(qǐng)辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，應(yīng)當(dāng)提交使用土地的有關(guān)證明文件、建設(shè)工程設(shè)計(jì)方案等材料。需要建設(shè)單位編制修建性詳細(xì)規(guī)劃的建設(shè)項(xiàng)目，還應(yīng)當(dāng)提交修建性詳細(xì)規(guī)劃。對(duì)符合控制性詳細(xì)規(guī)劃和規(guī)劃條件的，由城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的鎮(zhèn)人民政府核發(fā)建設(shè)工程規(guī)劃許可證。城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)依法將經(jīng)審定的修建性詳細(xì)規(guī)劃、建設(shè)工程設(shè)計(jì)方案的總平面圖予以公布。
?中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法》第四十三條：建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)劃條件進(jìn)行建設(shè);確定變更的，必須向城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門提出申請(qǐng)。確需變更的，必須向城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門提出申請(qǐng)。變更內(nèi)容不符合控制性詳細(xì)規(guī)劃的，城鄉(xiāng)規(guī)劃部門上不得批準(zhǔn)。城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將依法變更后的規(guī)劃條件通報(bào)同級(jí)土地主管部門并公示。《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第三條：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購(gòu)，必須進(jìn)行投標(biāo)：(1)大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公關(guān)利益、公眾安全的項(xiàng)目
?建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第十三條：建設(shè)單位在領(lǐng)取施工許可證或者開工報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。
?中華人民共和國(guó)建筑法》第七條：建筑工程開工前，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定向工程所在地縣級(jí)以上人民政府建設(shè)行政主管部門申請(qǐng)領(lǐng)取施工許可證;但是，國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門確定的限額以下的小型工程除外。
?建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第十一條：建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將施工圖設(shè)計(jì)文件報(bào)縣級(jí)以上人民政府建設(shè)行政主管部門或者其它有關(guān)部門審查。施工圖設(shè)計(jì)文件審查的具體辦法，由國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門會(huì)同國(guó)務(wù)院其他有關(guān)部門制定。施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)的，不得使用。
2、處罰法律依據(jù)：
?中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法》第六十四條：未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證或者未按照建設(shè)工程規(guī)劃許可證的規(guī)定進(jìn)行建設(shè)的，由縣級(jí)
以上人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門責(zé)令停止建設(shè);尚可采取改正措施消除對(duì)規(guī)劃實(shí)施的影響的，限期改正，處建設(shè)工程造價(jià)5%以上10%以下的罰款;無法采取改正措施消除影響的，限期拆除，不能拆除的，沒收實(shí)物或者違法收入，可以并處建設(shè)工程造價(jià)10%以下的罰款。
?中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第四十九條：違反本法規(guī)定，必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目不招標(biāo)的，將必須招標(biāo)的項(xiàng)目化整為零或者以其它任何方式規(guī)避招標(biāo)的，責(zé)令改正，可以處項(xiàng)目合同金額5‰—10‰的罰款。
?建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第五十六條第六款：未按照國(guó)家規(guī)定
辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)的責(zé)令改正，處20萬—50萬元的罰款?！督ㄔO(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第五十六條第四款：違反本條例規(guī)定的，施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查或?qū)彶椴缓细?，擅自施工?責(zé)令改正，處以20萬元以上，50萬元以下的罰款。
?建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第五十七條：違反本條列規(guī)定，建設(shè)單位未取得施工許可證或者開工報(bào)告未經(jīng)批準(zhǔn)擅自施工的，限期改正，處工程合同價(jià)款1%—2%的罰款?！吨腥A人民共和國(guó)建筑法》第六十四條：違反本法規(guī)定，未取得施工許可證或者開工報(bào)告未經(jīng)批準(zhǔn)擅自施工的，責(zé)令改正，對(duì)不符合開工條件的責(zé)令停止施工，可以處以罰款。
六、自由裁量理由及爭(zhēng)議：
(填寫案件處理存在的問題、案件處理從輕、從重處罰理由等)
七、處理建議： 。事
實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，擬形成以下處理建議：
1、該項(xiàng)目
2、該項(xiàng)目
3、該項(xiàng)目
4、該項(xiàng)目
5、該項(xiàng)目
6、該項(xiàng)目
注：
1、(項(xiàng)目違法情況，字體加粗)
2、(列出處罰依據(jù))
3、(列出自由裁量基準(zhǔn)依據(jù))
4、(涉及平米造價(jià)的，應(yīng)說明平米造價(jià)來源或方法)
例：該項(xiàng)目施工未按規(guī)定招投標(biāo)擅自開工修建，依據(jù)《中華人民共和國(guó)》第四十九條的規(guī)定，應(yīng)處項(xiàng)目合同金額5‰—10‰的罰款。自由裁量權(quán)基準(zhǔn)制度：(投資金額估算在200萬-500萬的，處以工程總造價(jià)7‰-8‰的罰款;)建議按項(xiàng)目總造價(jià)( 萬元)的7‰( )進(jìn)行處罰;
辦案人員簽名：
調(diào)查結(jié)束時(shí)間：
調(diào)查報(bào)告終結(jié)報(bào)告篇3
采用商業(yè)賄賂手段推銷保險(xiǎn)的調(diào)查終結(jié)報(bào)告
市局：
20xx年5月，我們?cè)谑袌?chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司淮海分公司(現(xiàn)已更名為中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司)在推銷保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有假借代理手續(xù)費(fèi)的名義向投保單位支付財(cái)物的現(xiàn)象，涉嫌給予他人商業(yè)賄賂的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。為查清事實(shí)，保護(hù)我市保險(xiǎn)業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，我中隊(duì)于20xx年5月20日呈請(qǐng)大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)正式立案，并指定王朝、馬漢為本案承辦人。我們依據(jù)《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第三章對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為監(jiān)督檢查的有關(guān)規(guī)定，詢問、調(diào)查了經(jīng)營(yíng)者、厲害關(guān)系人、證明人，提取了證明材料、資料;查詢、復(fù)制了與不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為有關(guān)的協(xié)議、帳冊(cè)、單據(jù)、文件等其他材料。至20xx年11月5日本案已全部調(diào)查終結(jié)，現(xiàn)將案件事實(shí)、處罰理由、法律依據(jù)和處罰意見等情況報(bào)如下：
一、當(dāng)事人基本情況
中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司(以下簡(jiǎn)稱淮海分公司)，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：海馬區(qū)沙魚路88號(hào);負(fù)責(zé)人：馬大哈;經(jīng)營(yíng)范圍：人壽保險(xiǎn)，健康保險(xiǎn)，意外傷害保險(xiǎn)等各類人身保險(xiǎn)，人身保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)，各類人身保險(xiǎn)的咨詢、代理，國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
二、當(dāng)事人的主要違法事實(shí)
經(jīng)查，20xx年6月，淮海分公司與第五建股份有限公司經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司在淮海分公司購(gòu)買保險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的8%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年7月，該公司在淮海分公司投保國(guó)壽團(tuán)體人身險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)：410000元?；春７止居?0xx年11月23日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”32800元。20xx年9月，淮海分公司與中國(guó)五建集團(tuán)有限公司經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司在淮海分公司購(gòu)買保險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的5%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年10月，該公司在淮海分公司投保國(guó)壽團(tuán)體人身險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)：100000元。淮海分公司于20xx年11月22日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”5000元。20xx年9月，淮海分公司與淮海軸承集團(tuán)有限公司經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司在淮海分公司購(gòu)買保險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的5%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年10月，該公司在淮海分公司投保國(guó)壽團(tuán)體人身險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)：130000元。淮海分公司于20xx年9月21日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”6500元。20xx年元月，淮海分公司與中國(guó)建設(shè)銀行淮海分行經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司在淮海分公司購(gòu)買保險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的10%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年2月，該公司在淮海分公司分別投保國(guó)壽團(tuán)體人身險(xiǎn)和團(tuán)體住院醫(yī)療險(xiǎn)，共計(jì)保險(xiǎn)費(fèi)：211689元?；春７止居?0xx年6月28日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”元。20xx年8月，淮海分公司與淮海大學(xué)經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司為淮海分公司代辦國(guó)壽學(xué)生幼兒平安險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的8%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年9月，該學(xué)校為淮海分公司代辦該險(xiǎn)種保險(xiǎn)費(fèi)：124740元?；春７止居?0xx年6月10日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”10000元。20xx年11月，淮海分公司與淮海市實(shí)驗(yàn)小學(xué)經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司為淮海分公司代辦國(guó)壽學(xué)生幼兒平安險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的8%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年11月7日，該學(xué)校為淮海分公司代辦該險(xiǎn)種保險(xiǎn)費(fèi)：36800元?；春７止居?0xx年11月16日以現(xiàn)金形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”2944元。20xx年元月，淮海分公司與河陰縣城關(guān)鎮(zhèn)教育組經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司為淮海分公司代辦國(guó)壽學(xué)生幼兒平安險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的5%向其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年2月，該單位為淮海分公司代辦該險(xiǎn)種保險(xiǎn)費(fèi)：80210元?；春７止居?0xx年3月11日以現(xiàn)金形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”元。
經(jīng)調(diào)查核實(shí)，淮海大學(xué)、淮海市實(shí)驗(yàn)小學(xué)、河陰縣城關(guān)鎮(zhèn)教育組等單位均無中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)頒發(fā)的“保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證”，無合法保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格，不得從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù);第五建拉機(jī)股份有限公司、中國(guó)五建集團(tuán)有限公司、淮海軸承集團(tuán)有限公司、中國(guó)建設(shè)銀行淮海分行等單位均為自身購(gòu)買保險(xiǎn)，屬投保單位，并未給淮海分公司代理保險(xiǎn)?；春７止緸榱烁嗟匿N售保險(xiǎn)，在明知以上7家單位沒有“保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證”或者屬于自身購(gòu)買保險(xiǎn)的情況下，為規(guī)避監(jiān)督檢查，在公司帳目中假借給保險(xiǎn)代理人支付代理“手續(xù)費(fèi)”名義，制作“業(yè)務(wù)批單”，在公司財(cái)務(wù)憑證上，將該項(xiàng)支出費(fèi)用以“手續(xù)費(fèi)”的名義下到“手續(xù)費(fèi)支出”這項(xiàng)科目中?；春７止驹趲つ刻幚砩霞俳璐硎掷m(xù)費(fèi)的名義提取所謂的“手續(xù)費(fèi)”，使這7家單位在帳目上成為合法的代理保險(xiǎn)單位，達(dá)到違法支付財(cái)物的目的。
我們認(rèn)為，淮海分公司為了銷售保險(xiǎn)，假借代理手續(xù)費(fèi)的名義給予無合法保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格和自身購(gòu)買保險(xiǎn)的單位以財(cái)物，增加交易機(jī)會(huì)。其行為防礙了保險(xiǎn)公司之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，損害了其他保險(xiǎn)公司的合法權(quán)益，擾亂了保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)秩序，其行為已構(gòu)成商業(yè)賄賂(對(duì)以上7家單位的違法行為另案處理)。
經(jīng)核實(shí)，淮海分公司在以上業(yè)務(wù)中收取保費(fèi)1093439元。關(guān)于非法所得的計(jì)算，依據(jù)國(guó)家工商局公字[1998]第240號(hào)《關(guān)于保險(xiǎn)公司違法經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)案件非法所得計(jì)算方法問題的請(qǐng)示》答復(fù)：“對(duì)行為人已交納的稅金和已上繳國(guó)庫(kù)的法律、法規(guī)規(guī)定支出的費(fèi)用，可以從違法所得中扣除，對(duì)不屬于上繳國(guó)庫(kù)的費(fèi)用，不應(yīng)從違法所得中扣除”之規(guī)定，考慮當(dāng)事人的實(shí)際情況，因保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)收入當(dāng)中明細(xì)項(xiàng)目太多，故部分費(fèi)用項(xiàng)目按照全部業(yè)務(wù)收支的平均數(shù)值計(jì)算(詳見淮海分公司提供的獲利明細(xì)表),現(xiàn)扣除以下3項(xiàng)費(fèi)用：
1、交納稅金及附加：元;
2、賠款支出：元;
3、實(shí)際支付手續(xù)費(fèi)：元;
合計(jì)：1+2+元
違法所得為：元
三、當(dāng)事人采用商業(yè)賄賂手段推銷保險(xiǎn)行為的主要證據(jù)情況 中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司的上述違法行為有以下證據(jù)材料為證：
1、淮海分公司情況說明1份;
2、淮海分公司委托書1份;
3、淮海分公司被委托人詢問筆錄1份;
4、淮海分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2份;
5、淮海分公司獲利明細(xì)1份;
6、淮海分公司利潤(rùn)報(bào)表及財(cái)政部通知9份;
7、淮海分公司財(cái)務(wù)憑證27份;
8、淮海分公司保險(xiǎn)單7份;
9、淮海分公司賠單及調(diào)查通知書28份;
10、對(duì)方7家單位情況說明7份;
11、對(duì)方4家單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照4份;
四、國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)手續(xù)費(fèi)支出的相關(guān)政策及文件規(guī)定
中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司為推銷保險(xiǎn)，支付給上述單位手續(xù)費(fèi)的行為，均違反了下列有關(guān)規(guī)定：
1、財(cái)政部于一九九九年頒發(fā)的《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》，第四十七條第一款第四項(xiàng)第三目“公司直銷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不得對(duì)外支付代理手續(xù)費(fèi)或傭金。
直銷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指公司不通過保險(xiǎn)代理人而直接經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù) ”。
2、中國(guó)保監(jiān)會(huì)二○○○年頒布實(shí)施的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，第六十一條“保險(xiǎn)公司及其職員不得向投保人、被保險(xiǎn)人、受益人提供保險(xiǎn)費(fèi)回扣或違法、違規(guī)的其他利益;也不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)向保險(xiǎn)代理人支付傭金或手續(xù)費(fèi)”。
3、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)二ooo年頒布實(shí)施的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理暫行辦法》第二十三條“保險(xiǎn)兼業(yè)代理人向保險(xiǎn)公司投保自身的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身保險(xiǎn)，視為保險(xiǎn)公司直接承保業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)兼業(yè)代理人不得提取代理手續(xù)費(fèi)”。
五、處罰理由、法律依據(jù)和處罰意見
中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司實(shí)施商業(yè)賄賂的行為，擾亂了保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，違背了平等、公平的原則，違反了《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第八條第一款：“
經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購(gòu)買商品。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處;對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處”的規(guī)定。屬于《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第二條第二款“本規(guī)定所稱商業(yè)賄賂，是指經(jīng)營(yíng)者為銷售或者購(gòu)買商品而采用財(cái)物或者其他手段賄賂對(duì)方單位或者個(gè)人的行為”及第三款“前款所稱財(cái)物，是指現(xiàn)金和實(shí)物，包括經(jīng)營(yíng)者為銷售或者購(gòu)買商品，假借促銷費(fèi)、宣傳、贊助費(fèi)、科研費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、傭金等名義，
或者以報(bào)銷各種費(fèi)用等方式，給付對(duì)方單位或者個(gè)人的財(cái)物”所指商業(yè)賄賂行為。依據(jù)《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第二十二條“經(jīng)營(yíng)者采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購(gòu)買商品，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;不構(gòu)成犯罪的，監(jiān)督檢查部門可以根據(jù)情節(jié)處以一萬元以上二十萬元以下的罰款，有違法所得的，予以沒收”及《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十三條：“行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或者限期改正違法行為”的規(guī)定。
鑒于當(dāng)事人能夠在檢查中給予積極配合，有悔改意愿，我們建議對(duì)中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司給予行政處罰如下：
1、責(zé)令改正其采用商業(yè)賄賂的手段推銷保險(xiǎn)的違法行為。
2、對(duì)其商業(yè)賄賂行為處以罰款20xx0元。
3、沒收其違法所得元。
承辦人：王 朝 馬 漢
二0一二年十一月五日
調(diào)查報(bào)告終結(jié)報(bào)告篇4
案由：__省__藥業(yè)股份有限公司涉嫌生產(chǎn)劣藥復(fù)方丹參片(080301)案
當(dāng)事人的基本情況：
當(dāng)事人：__藥業(yè)股份有限公司
地址：__
負(fù)責(zé)人：__ 男 總經(jīng)理
聯(lián)系電話：__
案情、違法事實(shí)及證據(jù)：
__年__月__日，收到__省食品藥品監(jiān)督管理局核查函。函中陳述標(biāo)示__藥業(yè)股份有限公司生產(chǎn)的復(fù)方丹參片，批號(hào)為080301，經(jīng)__市藥檢所檢驗(yàn)，該藥品不符合規(guī)定。經(jīng)認(rèn)真仔細(xì)調(diào)查，該企業(yè)負(fù)責(zé)人___承認(rèn)該批藥品是其公司生產(chǎn)，并提供了該批藥品的批生產(chǎn)記錄、銷售記錄等。經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)，該批藥品共生產(chǎn)了__盒，已全部售出，現(xiàn)無庫(kù)存。每盒售價(jià)__元，貨值金額__元。該企業(yè)總經(jīng)理承認(rèn)上述事實(shí)，對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果無異議，__年__月__號(hào)本案調(diào)查結(jié)束。本案自審查立案以來，程序合法。
有下列證據(jù)：調(diào)查筆錄、現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄、批生產(chǎn)記錄、銷售記錄、核查函、藥品檢驗(yàn)報(bào)告書。
違反法律、法規(guī)或者規(guī)章具體條款項(xiàng)目：
該企業(yè)生產(chǎn)并銷售劣藥的行為，違反了《中華人民共和國(guó)藥品管理法》第49條第3款第6項(xiàng)規(guī)定。
處罰建議：
依據(jù)《中華人民共和國(guó)藥品管理法》第75條規(guī)定，給予以下處罰：
1、沒收違法所得__元。
2、并處違法生產(chǎn)藥品貨值金額一倍罰款__元。
承辦人簽字：
日期：__年__月__日
調(diào)查報(bào)告終結(jié)報(bào)告篇5
案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告，是指工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)立案調(diào)查的案件，認(rèn)為已經(jīng)查清違法事實(shí)，需要給予行政處罰，由辦案機(jī)構(gòu)寫出全部案件情況和處理意見呈請(qǐng)有關(guān)機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)機(jī)關(guān)的書面報(bào)告。因此報(bào)告必須規(guī)范、全面、準(zhǔn)確，讓案件承辦人以外的人看了，對(duì)該案便一清二楚。但現(xiàn)在實(shí)際辦案中，形成的案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告往往沒有做到這一點(diǎn)。
目前的案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告存在的主要問題，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：
一是正文缺項(xiàng)嚴(yán)重。最易缺的有：調(diào)查經(jīng)過，調(diào)查的時(shí)間、范圍、方法、步驟和主要問題及結(jié)果;當(dāng)事人實(shí)施違法行為的具體過程，包括作案時(shí)間、地點(diǎn)、動(dòng)機(jī)、目的、經(jīng)過、手段、情節(jié)、違法行為造成的危害后果;對(duì)當(dāng)事人所實(shí)施的違法事實(shí)和證據(jù)的綜合分析;通過調(diào)查取得的證據(jù)，擬作出的具體處罰意見的計(jì)算方法等等。
二是過于簡(jiǎn)化。主要表現(xiàn)在，一是對(duì)當(dāng)事人的違法事實(shí)過于簡(jiǎn)單，不能反映當(dāng)事人實(shí)施違法行為的具體過程;二是不能反映查辦個(gè)案的全貌。如在查辦無照經(jīng)營(yíng)案件時(shí)，就只“現(xiàn)查明，某某在××(地方)從事××經(jīng)營(yíng)，未在工商部門登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其行為違反了……”這么三言兩語(yǔ)，承辦單位負(fù)責(zé)人、核審人員、審批局長(zhǎng)看了，不能對(duì)案情、調(diào)查經(jīng)過、違法事實(shí)一目了然。
三是正文結(jié)構(gòu)過于拘泥。現(xiàn)在多數(shù)案件承辦人員，在撰寫案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告時(shí)采用的是三段式寫法，第一段落交待案件來源和立案情況，第二段落交待當(dāng)事人基本情況，剩余的內(nèi)容全部裝入第三段落，千篇一律。事實(shí)上這并不符合為文要求和規(guī)范，我們完全可以根據(jù)需要分層次、分段落進(jìn)行敘述，尤其是當(dāng)事人的違法事實(shí)，實(shí)施違法行為的具體過程。
一般來講案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：
案件的由來和調(diào)查經(jīng)過。應(yīng)以說明的表達(dá)方式概括地交代由來，包括發(fā)案經(jīng)過，立案時(shí)間和批準(zhǔn)立案的機(jī)關(guān);調(diào)查經(jīng)過，包括承辦人員的組成，調(diào)查時(shí)間、范圍、方法、步驟和主要問題及結(jié)果等。不論是合法的還是非法的，都應(yīng)如實(shí)全部寫上。
當(dāng)事人的基本情況。當(dāng)事人是單位的，寫單位全稱、地址、法定代表人(或負(fù)責(zé)人)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)場(chǎng)地、注冊(cè)資金等有關(guān)情況。當(dāng)事人是個(gè)人的，應(yīng)寫明姓名、性別、年齡、民族、籍貫、文化程度、政治面貌、工作單位、職務(wù)或職業(yè)、住址等。
違法事實(shí)。寫明已查清的違法事實(shí)和證據(jù)。主要寫清當(dāng)事人實(shí)施違法行為的具體過程，包括作案時(shí)間、地點(diǎn)、動(dòng)機(jī)、目的、經(jīng)過、手段、情節(jié)、非法經(jīng)營(yíng)額、非法所得、違法行為造成的危害后果以及圍繞這些取得的關(guān)聯(lián)證據(jù)。
案件性質(zhì)。通過對(duì)當(dāng)事人所實(shí)施的違法事實(shí)和證據(jù)的綜合分析，指出當(dāng)事人的違法行為違反了某個(gè)具體法律、法規(guī)、規(guī)章的`規(guī)定，確定其違法性質(zhì)。注意不能一律用“當(dāng)事人的行為違反了……”，根據(jù)法律法規(guī)條款規(guī)定的方式不同，有時(shí)應(yīng)用“當(dāng)事人的行為屬于……”，如列舉式規(guī)定。
處罰依據(jù)、處罰建議。處罰依據(jù)，是指進(jìn)行行政處罰的法律依據(jù)。它是在案件性質(zhì)認(rèn)定后，或者是在先引案件定性依據(jù)的法律、法規(guī)條款后引用罰責(zé)條款，即依據(jù)什么法規(guī)，具體條、款、項(xiàng)進(jìn)行何種處罰。處罰建議，是根據(jù)查明的違法事實(shí)、性質(zhì)、法律規(guī)定，結(jié)合考慮當(dāng)事人違法行為危害社會(huì)的輕重程度、主觀認(rèn)識(shí)和態(tài)度，即從重、從輕理由，擬作出的具體處罰意見，逐項(xiàng)說明，并說明計(jì)算方法等。如有意見分歧，也應(yīng)敘述，以供領(lǐng)導(dǎo)審批案件時(shí)參考。
當(dāng)然，根據(jù)案情不同和案件性質(zhì)的不同，可以適當(dāng)增減其中一部分內(nèi)容。如有的案件必須闡明當(dāng)事人有主觀故意，有的則不需要;有的要載明當(dāng)事人是否有“前科”;有的要載明工商行政管理機(jī)關(guān)是否曾經(jīng)要求當(dāng)事人“限期辦理”等。
現(xiàn)在案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告的首、尾部一般沒什么問題，故不贅述。
