內(nèi)部控制工作工作總結(jié)5篇

時(shí)間:2023-11-19 作者:betray 工作總結(jié)

通過(guò)深思熟慮書寫的工作總結(jié),有助于我們更加智慧地解決問(wèn)題,共同實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo),工作總結(jié)是對(duì)工作過(guò)程中反饋和學(xué)習(xí)的總結(jié),有助于不斷完善工作方法,下面是范文社小編為您分享的內(nèi)部控制工作工作總結(jié)5篇,感謝您的參閱。

內(nèi)部控制工作工作總結(jié)5篇

內(nèi)部控制工作工作總結(jié)篇1

1、操守和價(jià)值觀

誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分,影響到重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。內(nèi)部控制的有效性直接依賴于負(fù)責(zé)創(chuàng)建、管理和監(jiān)控內(nèi)部控制的人員的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念。單位是否存在道德行為規(guī)范,以及這些規(guī)范如何在單位內(nèi)部得到溝通和落實(shí),決定了是否能產(chǎn)生誠(chéng)信和道德的行為

(1).領(lǐng)導(dǎo)的操守和價(jià)值觀具有杠桿作用

誠(chéng)信的原則和道德價(jià)值觀,主要取決于單位負(fù)責(zé)人。嚴(yán)格一致地保持誠(chéng)信行為和道德標(biāo)準(zhǔn),任何人不得凌駕于內(nèi)部控制制度之上。負(fù)責(zé)人要以身作則,并傳達(dá)給全體職工。

(2).制定行為準(zhǔn)則和其他原則

明確可以接受的商業(yè)行為,利益沖突的處理方式,員工行為的道德標(biāo)準(zhǔn)并確保這些準(zhǔn)則和原則的有效執(zhí)行。對(duì)員工精神規(guī)范、儀容儀表、工作紀(jì)律、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定。

可通過(guò)標(biāo)語(yǔ)、宣傳冊(cè)、培訓(xùn)等手段,推動(dòng)內(nèi)部員工對(duì)單位理念的理解和接受,使員工理解和把握單位文化和管理理念。(3).處罰規(guī)定

對(duì)于背離單位政策和程序,違反行為準(zhǔn)則的行為,能夠采取補(bǔ)救施。保證這些措施被單位員工所知悉。

(4).管理者對(duì)干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度

應(yīng)一貫重視管理者對(duì)于干涉正常程序或越權(quán)行為的態(tài)度。

(5).面臨不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)的壓力

管理層在制定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)時(shí),要考慮適當(dāng),過(guò)高的不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)會(huì)導(dǎo)致員工喪失積極性和舞弊。

2、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

單位管理者的觀念、方式和風(fēng)格,通常會(huì)從三個(gè)方面極大地影響控制環(huán)境:第一、管理者對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和控制風(fēng)險(xiǎn)的方法;第二、為實(shí)現(xiàn)預(yù)算和其他財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)目標(biāo),對(duì)內(nèi)部控制的重視程度;第三、管理者對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表所持的態(tài)度和所采取的行動(dòng)。

(1)管理層的主導(dǎo)作用

管理層負(fù)責(zé)單位管理服務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督??刂骗h(huán)境的每個(gè)方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響,在管理層以一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)人為主時(shí),管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格對(duì)內(nèi)部控制的影響尤為突出。

(2)管理理念

管理層的理念包括管理層對(duì)內(nèi)部控制的理念,即管理層對(duì)內(nèi)部控制以及對(duì)具體控制實(shí)施環(huán)境的重視程度。管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視,將有助于控制的有效執(zhí)行。本單位負(fù)責(zé)人如果不重視內(nèi)部控制,甚至反對(duì)內(nèi)部控制,那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵,就是一句空話。衡量管理層對(duì)內(nèi)部控制重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn),是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件的報(bào)告時(shí)是否作出適當(dāng)反應(yīng)。管理層及時(shí)地下達(dá)糾弊措施,表明他們對(duì)內(nèi)部控制的重視,也有利于加強(qiáng)本單位內(nèi)部的控制意識(shí)。

(3)管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格是指管理層所能接受的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。

管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格通常對(duì)企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無(wú)形的,但可以找到一些積極和消極的標(biāo)志。

3、文化建設(shè)

文化建設(shè)是行政事業(yè)單位的靈魂,是推動(dòng)行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動(dòng)力。它包含著非常豐富的內(nèi)容,其核心是行政事業(yè)單位的精神和價(jià)值觀。這里的價(jià)值觀不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現(xiàn)象,而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價(jià)值觀念。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)重視文化建設(shè)在實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用,加大投入力度,健全保障機(jī)制,防止和避免形式主義。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點(diǎn),總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng),挖掘文化底蘊(yùn),提煉核心價(jià)值,確定文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用,以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動(dòng)影響整體團(tuán)隊(duì),共同營(yíng)造積極向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則,忠于職守,勤勉盡責(zé)。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評(píng)估制度,分析總結(jié)文化在單位發(fā)展中的積極作用,研究發(fā)現(xiàn)不利于單位發(fā)展的文化因素,及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。單位文化評(píng)估,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注單位核心價(jià)值的員工認(rèn)同感、品牌的社會(huì)認(rèn)可度、參與各種文化的融合,以及員工對(duì)單位未來(lái)發(fā)展的信心。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素,風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件,是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提。

行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象,可能影響單位目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素,并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn),并且提供一個(gè)管理風(fēng)險(xiǎn)的基??

源于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部分。

風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性,受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此,預(yù)測(cè)和防范有一定難度。追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。

1、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)

內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo),因而,風(fēng)險(xiǎn)控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。行政事業(yè)單位要根據(jù)管理和服務(wù)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo),評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),分析原因。

為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制,我局組織相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。風(fēng)險(xiǎn)控制組織實(shí)施的流程是:①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃;②風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí);③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;④風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案選擇;⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評(píng)價(jià)。

2、風(fēng)險(xiǎn)承受能力

行政事業(yè)單位開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),確

定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。風(fēng)險(xiǎn)承受度是行政事業(yè)單位能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度,包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。

完全規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)是不可能的,這種認(rèn)識(shí)不符合辯證思維。因而,行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)單位的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以承受的,哪些風(fēng)險(xiǎn)必須規(guī)避和防范。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力與行政事業(yè)單位管理服務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)、社會(huì)影響、權(quán)利責(zé)任、經(jīng)濟(jì)后果、客戶評(píng)價(jià)等相關(guān)。工作性質(zhì)特殊、社會(huì)影響大、經(jīng)濟(jì)后果嚴(yán)重的單位,風(fēng)險(xiǎn)承受能力小,反之,風(fēng)險(xiǎn)承受能力可能大一些。

單位規(guī)模比較大、資源實(shí)力強(qiáng)、法律法規(guī)懲罰力度小的行政事業(yè)單位,風(fēng)險(xiǎn)承受能力較大。反之,風(fēng)險(xiǎn)承受能力可能小一些。

風(fēng)險(xiǎn)承受能的評(píng)價(jià)取決于風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的支出或成本相關(guān),包括經(jīng)濟(jì)成本、社會(huì)成本、政治成本等

3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小的程序。行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象,包括管理層面和服務(wù)活動(dòng)層面。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序應(yīng)該考慮可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素,并且應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部控制工作工作總結(jié)篇2

按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,以及長(zhǎng)嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求,為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè),我局對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理,并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)?,F(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下:

一、準(zhǔn)備工作

繼三月中旬,縣財(cái)政局組織召開(kāi)全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員大會(huì),對(duì)全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動(dòng)員部署后,我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案,成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開(kāi)展。

二、貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則

(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

1、內(nèi)部控制的目標(biāo)

內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展,維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益,實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。

我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是:

(1)合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)

(2)安全性——資產(chǎn)安全

(3)可靠性——財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整

(4)效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果

(5)風(fēng)險(xiǎn)防范——排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略

2、我局建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則

(1)全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)?,在?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中,有一個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有發(fā)揮作用,所有起作用的環(huán)節(jié),也會(huì)變得無(wú)用。

(2)重要性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同,高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn),但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,防范_性風(fēng)險(xiǎn)。

(3)制衡性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡,制約對(duì)象是權(quán)力,權(quán)力分配合理,約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過(guò)于復(fù)雜會(huì)影響效率,風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù),首先是防范風(fēng)險(xiǎn),其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

(4)適應(yīng)性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝,也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn),拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等,內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。

(5)成本效益原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益,是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。

3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素:

(1)內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

(3)控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。

(4)信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。

(5)內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題

1.費(fèi)用支出缺乏有效控制

行政事業(yè)單位對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出,特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等,普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。

2.固定資產(chǎn)控制薄弱

實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后,行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)臵得到了有效控制,但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制,重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度,購(gòu)臵的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬,未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片,責(zé)任不明確等,導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

3.財(cái)務(wù)管理弱化

財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬,與業(yè)務(wù)控制脫節(jié),對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果均不了解,未能對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度,出現(xiàn)延期上繳收入,挪用公款問(wèn)題;對(duì)使用后票據(jù)未能及時(shí)辦理交驗(yàn)、核銷,容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題。

4.崗位設(shè)臵不夠合理

由于多種原因,一些單位崗位安排不盡合理,存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約,存在出納兼復(fù)核、采購(gòu)兼保管等現(xiàn)象,出現(xiàn)管理漏洞。

5.預(yù)算控制比較薄弱

首先是沒(méi)有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙,部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定,沒(méi)有細(xì)化到具體項(xiàng)目,預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠,預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性不強(qiáng),預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁,資金使用缺乏預(yù)見(jiàn)性,削弱了預(yù)算的約束控制力。

四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因

1. 內(nèi)部控制觀念淡薄

良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但??

些單位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位,內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng),重發(fā)展、輕控制,對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解,把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。

2.內(nèi)部控制制度不完善

財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》主要是針對(duì)企業(yè)的,對(duì)行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度,但未能嚴(yán)格執(zhí)行,對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,導(dǎo)致有章不循、違章不究,內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3.信息與溝通銜接不夠

行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算后,由會(huì)計(jì)核算中心對(duì)行政事業(yè)單位集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不一致,雙方溝通銜接不夠,極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題,影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。

4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要

管理人員競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)差,缺乏創(chuàng)新精神,業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

5.外部監(jiān)督對(duì)單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門,大多偏重于對(duì)單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督,較少對(duì)被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督,使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。

五、我局實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況

(一)控制環(huán)境

任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中,控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在coso報(bào)告《內(nèi)部控制——整體框架》的內(nèi)部控制五要素中,控制環(huán)境被放在了第一的位子上,它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力,是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響,其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。

1、操守和價(jià)值觀

誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分,影響到重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。內(nèi)部控制的有效性直接依賴于負(fù)責(zé)創(chuàng)建、管理和監(jiān)控內(nèi)部控制的人員的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念。單位是否存在道德行為規(guī)范,以及這些規(guī)范如何在單位內(nèi)部得到溝通和落實(shí),決定了是否能產(chǎn)生誠(chéng)信和道德的行為

(1).領(lǐng)導(dǎo)的操守和價(jià)值觀具有杠桿作用

誠(chéng)信的原則和道德價(jià)值觀,主要取決于單位負(fù)責(zé)人。嚴(yán)格一致地保持誠(chéng)信行為和道德標(biāo)準(zhǔn),任何人不得凌駕于內(nèi)部控制制度之上。負(fù)責(zé)人要以身作則,并傳達(dá)給全體職工。

(2).制定行為準(zhǔn)則和其他原則

明確可以接受的商業(yè)行為,利益沖突的處理方式,員工行為的道德標(biāo)準(zhǔn)并確保這些準(zhǔn)則和原則的有效執(zhí)行。對(duì)員工精神規(guī)范、儀容儀表、工作紀(jì)律、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定。

可通過(guò)標(biāo)語(yǔ)、宣傳冊(cè)、培訓(xùn)等手段,推動(dòng)內(nèi)部員工對(duì)單位理念的理解和接受,使員工理解和把握單位文化和管理理念。

(3).處罰規(guī)定

對(duì)于背離單位政策和程序,違反行為準(zhǔn)則的行為,能夠采取補(bǔ)救施。保證這些措施被單位員工所知悉。

(4).管理者對(duì)干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度

應(yīng)一貫重視管理者對(duì)于干涉正常程序或越權(quán)行為的態(tài)度。

(5).面臨不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)的壓力

管理層在制定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)時(shí),要考慮適當(dāng),過(guò)高的不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)會(huì)導(dǎo)致員工喪失積極性和舞弊。

2、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

單位管理者的觀念、方式和風(fēng)格,通常會(huì)從三個(gè)方面極大地影響控制環(huán)境:第一、管理者對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和控制風(fēng)險(xiǎn)的方法;第二、為實(shí)現(xiàn)預(yù)算和其他財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)目標(biāo),對(duì)內(nèi)部控制的重視程度;第三、管理者對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表所持的態(tài)度和所采取的行動(dòng)。

(1)管理層的主導(dǎo)作用

管理層負(fù)責(zé)單位管理服務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督??刂骗h(huán)境的每個(gè)方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響,在管理層以一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)人為主時(shí),管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格對(duì)內(nèi)部控制的影響尤為突出。

(2)管理理念

管理層的理念包括管理層對(duì)內(nèi)部控制的理念,即管理層對(duì)內(nèi)部控制以及對(duì)具體控制實(shí)施環(huán)境的重視程度。管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視,將有助于控制的有效執(zhí)行。本單位負(fù)責(zé)人如果不重視內(nèi)部控制,甚至反對(duì)內(nèi)部控制,那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵,就是一句空話。

衡量管理層對(duì)內(nèi)部控制重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn),是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件的報(bào)告時(shí)是否作出適當(dāng)反應(yīng)。管理層及時(shí)地下達(dá)糾弊措施,表明他們對(duì)內(nèi)部控制的重視,也有利于加強(qiáng)本單位內(nèi)部的控制意識(shí)。

(3)管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格是指管理層所能接受的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。

管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格通常對(duì)企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無(wú)形的,但可以找到一些積極和消極的標(biāo)志。

3、文化建設(shè)

文化建設(shè)是行政事業(yè)單位的靈魂,是推動(dòng)行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動(dòng)力。它包含著非常豐富的內(nèi)容,其核心是行政事業(yè)單位的精神和價(jià)值觀。這里的價(jià)值觀不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現(xiàn)象,而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價(jià)值觀念。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)重視文化建設(shè)在實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用,加大投入力度,健全保障機(jī)制,防止和避免形式主義。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點(diǎn),總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng),挖掘文化底蘊(yùn),提煉核心價(jià)值,確定文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用,以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動(dòng)影響整體團(tuán)隊(duì),共同營(yíng)造積極向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則,忠于職守,勤勉盡責(zé)。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評(píng)估制度,分析總結(jié)文化在單位發(fā)展中的積極作用,研究發(fā)現(xiàn)不利于單位發(fā)展的文化因素,及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。單位文化評(píng)

估,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注單位核心價(jià)值的員工認(rèn)同感、品牌的社會(huì)認(rèn)可度、參與各種文化的融合,以及員工對(duì)單位未來(lái)發(fā)展的信心。

(二) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素,風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件,是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提。

行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象,可能影響單位目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素,并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn),并且提供一個(gè)管理風(fēng)險(xiǎn)的基??

源于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部份。

風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性,受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此,預(yù)測(cè)和防范有一定難度。追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。

1、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)

內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo),因而,風(fēng)險(xiǎn)控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。行政事業(yè)單位要根據(jù)管理和服務(wù)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo),評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),分析原因。

為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制,我局組織相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。風(fēng)險(xiǎn)控制組織實(shí)施的流程是:①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃;②風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí);③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;④風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案選擇;⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評(píng)價(jià)。

2、風(fēng)險(xiǎn)承受能力

行政事業(yè)單位開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。風(fēng)險(xiǎn)承受度是行政事業(yè)單位能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度,包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。

完全規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)是不可能的,這種認(rèn)識(shí)不符合辯證思維。因而,行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)單位的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以承受的,哪些風(fēng)險(xiǎn)必須規(guī)避和防范。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力與行政事業(yè)單位管理服務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)、社會(huì)影響、權(quán)利責(zé)任、經(jīng)濟(jì)后果、客戶評(píng)價(jià)等相關(guān)。工作性質(zhì)特殊、社會(huì)影響大、經(jīng)濟(jì)后果嚴(yán)重的單位,風(fēng)險(xiǎn)承受能力小,反之,風(fēng)險(xiǎn)承受能力可能大一些。

單位規(guī)模比較大、資源實(shí)力強(qiáng)、法律法規(guī)懲罰力度小的行政事業(yè)單位,風(fēng)險(xiǎn)承受能力較大。反之,風(fēng)險(xiǎn)承受能力可能小一些。

風(fēng)險(xiǎn)承受能的評(píng)價(jià)取決于風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的支出或成本相關(guān),包括經(jīng)濟(jì)成本、社會(huì)成本、政治成本等

3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小的程序。行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象,包括管理層面和服務(wù)活動(dòng)層面。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序應(yīng)該考慮可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素,并且應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn),提供方案。

內(nèi)部控制工作工作總結(jié)篇3

是集團(tuán)全面推行內(nèi)部控制工作的重要年份,也是公司開(kāi)展內(nèi)部控制工作的起步之年。為了增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力,促進(jìn)公司內(nèi)部規(guī)范管理,公司按照集團(tuán)內(nèi)部控制工作整體部署,以“一個(gè)規(guī)范、兩個(gè)指引”為基礎(chǔ),以《集團(tuán)內(nèi)部控制管理工作指引》為指導(dǎo),結(jié)合公司外部環(huán)境和內(nèi)部管理實(shí)際,舉上下之力,全面開(kāi)展內(nèi)部控制工作,圓滿的完成了集團(tuán)下達(dá)的'各項(xiàng)任務(wù),同時(shí)在規(guī)范管理和風(fēng)險(xiǎn)管控方面取得了較大進(jìn)步。

一、公司領(lǐng)導(dǎo)重視,上下全員參與,內(nèi)控工作穩(wěn)步推進(jìn)

公司首先建立了結(jié)合實(shí)際的“三級(jí)內(nèi)控工作管理體系”,由總經(jīng)理?yè)?dān)任第一負(fù)責(zé)人,以財(cái)務(wù)科為內(nèi)控工作責(zé)任科室,并指定公司內(nèi)控專干。公司其他各相關(guān)部門主管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé),部門內(nèi)設(shè)專干。

公司內(nèi)控專干組織各部門專干學(xué)習(xí)、討論“一個(gè)規(guī)范、兩個(gè)指引”并進(jìn)行指導(dǎo),按照相關(guān)性將內(nèi)控工作進(jìn)行合理分配,各部門各司其職,責(zé)任分明??绮块T業(yè)務(wù)由公司內(nèi)控專干進(jìn)行協(xié)調(diào),相關(guān)部門互相配合,做到規(guī)范、合理、互為補(bǔ)充,使得內(nèi)控工作有序開(kāi)展。

二、結(jié)合公司實(shí)際,重視關(guān)鍵管控,完成內(nèi)控計(jì)劃目標(biāo)

在公司內(nèi)控管理體系指導(dǎo)下,各部門從公司實(shí)際出發(fā),理順公司業(yè)務(wù)運(yùn)行流程,整理現(xiàn)有管理手段和制度文件,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》,梳理業(yè)務(wù)流程102個(gè)(含補(bǔ)充流程1個(gè)),整理管理文件59份,并根據(jù)流程繪制流程圖,查找風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)45處,編制各項(xiàng)指引的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,找出各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。并完成與之相對(duì)應(yīng)的權(quán)限指引。

公司以《集團(tuán)內(nèi)部控制管理工作指引》為指導(dǎo),以公司日常工作為出發(fā)點(diǎn),結(jié)合原有的各部門職責(zé)和崗位說(shuō)明書,編制《內(nèi)控管理手冊(cè)》,作為公司內(nèi)控工作的指導(dǎo)性文件?!妒謨?cè)》明確了公司內(nèi)控工作的基本原則、組織架構(gòu)和職責(zé)權(quán)限,從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范。同時(shí),結(jié)合內(nèi)部控制工作的開(kāi)展,公司對(duì)原有崗位說(shuō)明書、規(guī)章制度等進(jìn)行重新梳理、更新,作為內(nèi)控工作有序開(kāi)展的有力保障。

三、認(rèn)清內(nèi)控現(xiàn)狀,理順管理脈絡(luò),

建立考核主體正確、考核對(duì)象明確、考核內(nèi)容清晰、考核責(zé)任明確、考核結(jié)果客觀真實(shí)并有據(jù)可依的完整考核體系,制定適合本單位實(shí)際情況的《內(nèi)控建設(shè)管理考核辦法》,一邊更好的將內(nèi)控管理手冊(cè)內(nèi)容落實(shí)到位,通過(guò)設(shè)定相關(guān)考核指標(biāo)并對(duì)其進(jìn)行考核賦分,促進(jìn)本單位組織體系和管理制度的不斷健全與完善、內(nèi)控工作的有效落實(shí)和推進(jìn)、內(nèi)控信息化應(yīng)用工作穩(wěn)步開(kāi)展、自我考核評(píng)價(jià)及時(shí)、缺陷認(rèn)定準(zhǔn)確、整改及時(shí)徹底、完善流程規(guī)范管理、優(yōu)化流程控制、風(fēng)險(xiǎn)防范能力不斷提高。

內(nèi)部控制工作工作總結(jié)篇4

自xx年總行開(kāi)展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái),我行十分重視內(nèi)部控制管理工作,把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓,在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下,針對(duì)**支行實(shí)際,努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度,做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理,為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整,保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法,決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行,工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高,我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略,在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用?,F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告

一、內(nèi)部控制管理的基本情況

支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室,一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),另設(shè)**、**、**、**、**、**6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工**人,其中長(zhǎng)期合同工**人,短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約,前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確。

在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí),貫徹學(xué)習(xí)到位;在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作,努力降低操作風(fēng)險(xiǎn);在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度,為內(nèi)控管理保駕護(hù)航??傮w上講,我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高。找范文

二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績(jī)

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì),今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施

1、領(lǐng)導(dǎo)重視,組織落實(shí),2006年以來(lái),我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作,把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平,規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓,做到思想認(rèn)識(shí)到位,工作措施到位,組織體系健全,處罰整改加強(qiáng)。

我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室,內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓,今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次,參加人員**人次,根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃,完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);**儲(chǔ)畜所、**儲(chǔ)蓄所、**儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交*個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查;建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。

2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì),到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只,向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只,收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí),強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法,規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。

3、針對(duì)本行實(shí)際,不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神,我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上,支行今年來(lái)出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件,新成立了******、*****、****委員會(huì),調(diào)整了**審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了**年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問(wèn)題,明確落實(shí)整改責(zé)任,扎實(shí)抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭,各業(yè)務(wù)主管部門督辦,問(wèn)題存在單位落實(shí)整改。

合規(guī)部門建立全行性整改臺(tái)賬,對(duì)今年來(lái)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查出來(lái)的問(wèn)題及整改結(jié)果逐一登記,并對(duì)業(yè)務(wù)主管部門發(fā)送《**通知書》,全程監(jiān)控各單位的整改情況;業(yè)務(wù)主管部門對(duì)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問(wèn)題建立系統(tǒng)整改臺(tái)賬,并根據(jù)《**通知書》深入基層抓整改落實(shí);問(wèn)題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責(zé)任人,堅(jiān)持“誰(shuí)經(jīng)辦,誰(shuí)整改,誰(shuí)不整改處理誰(shuí)”原則。通過(guò)責(zé)任到位,縱橫結(jié)合措施,除客觀原因確難整改外,做到整改不留死角,不走過(guò)常

5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范,處罰力度明顯提高。*月,支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員,按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰,共處罰**人次,金額**元。

6、積極組織員工培訓(xùn),提高員工規(guī)范操作意識(shí)。

內(nèi)部控制工作工作總結(jié)篇5

根據(jù)財(cái)政部和江蘇省財(cái)政廳的統(tǒng)一安排部署,盱眙縣財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》,要求本地(部門)單位充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,確保各單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)和完善工作。

通過(guò)“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本地(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。要結(jié)合本地情況,加強(qiáng)對(duì)推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作任務(wù),明確單位下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2020年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

此次評(píng)價(jià)工作共分為組織動(dòng)員、開(kāi)展評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)報(bào)告及使用、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)等四個(gè)階段。為確保評(píng)價(jià)工作的有序推進(jìn),縣財(cái)政局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng),副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng),各科室負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,研究制定了實(shí)施方案,對(duì)評(píng)價(jià)工作作出了具體安排部署,明確內(nèi)控的重點(diǎn)內(nèi)容和基本要求,并將通過(guò)監(jiān)督檢查和定期通報(bào)等方式,確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。同時(shí),強(qiáng)化監(jiān)督檢查,對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。